2018年5月3日在吴起县第十七届人民代表大会第三次会议上
吴起县财政局党委书记 王建长:
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告我县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案，请予审议，并请政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2017年财政预算执行情况
2017年，全县各级财政部门在县委、县政府的坚强领导和县人大及其常委会的监督支持下，紧紧围绕全县工作大局，主动适应经济发展新常态，按照“保基本、促发展、防风险、强绩效”总要求，依法组织收入，着力优化支出结构，不断深化财税改革，狠抓队伍建设，各项工作任务圆满完成，有力支持了县域经济和各项事业健康发展。
2017年，全县地方财政收入完成192700万元，占预算的100％，较上年增长9.6％，增收16812万元。上划收入完成99301万元，占预算的128.8%，较上年增长14.4%，增收12529万元;全县财政总收入完成292001万元，占预算的108.2％，较上年增长11.2％，增收29341万元。其中国税部门完成111926万元，占预算的123.2%，较上年增长15.6%，增收15077万元；地税部门完成95044万元，占预算的147.7%，较上年增长22.7%，增收17596万元；财政部门完成85031万元，占预算的74.2%，较上年下降3.8%，减收3332万元（见表一）。截止2017年底，延长石油集团公司欠缴我县石油开发费14.3亿元。
2017年，全县财政总支出完成277833万元。其中上解支出34827万元，一般预算支出243006万元，占预算的100%，较上年下降2.1%。一般预算支出主要项目完成情况：一般公共服务23902万元，占一般预算支出的9.8%，较上年下降4%；公共安全10907万元，占一般预算支出的4.5%，较上年下降16.7%；教育42683万元，占一般预算支出的17.6%，较上年增长22%；医疗卫生与计划生育17549万元，占一般预算支出的7.2%，较上年下降16.1%；农林水事务44402万元，占一般预算支出的18.3%，较上年下降7.5%；交通运输8338万元，占一般预算支出的3.4%，较上年下降38.7%；城乡社区事务54776万元，占一般预算支出的22.5%，较上年增长29.1%；国土资源等事务6272万元，占一般预算支出的2.6%，较上年下降21.4%；社会保障和就业15070万元，占一般预算支出的6.2%，较上年增长10.7%（见表二）。
2017年政府性基金收入完成16387万元，上级补助1393万元，政府性基金支出完成8617万元。（见表五、六、七）
二、2017年财政主要工作
（一）强化收入征管，收入任务圆满完成。一是强化税收征管，税收实现稳中有增。县财政会同税务部门积极研判税收形势，主要采取综合治税、联合办税、纳税评估、税收稽查、涉税信息平台共享等手段，坚持依法治税，确保应收尽收，全年增值税、资源税、耕地占用税等主体税种较上年增收1.6亿元，税收收入占比由上年的47%上升到53%。二是强化非税收入征管，为地方财政收入提供有力支撑。在清理涉企收费的基础上，不断加大对罚没收入、行政事业性收费等监管，进一步规范非税收入缴库行为，确保非税收入及时足额入库。2017年，非税收入完成 91001万元，除石油开发费外，其他非税收入增收2766万元。三是齐抓共管，确保收入序时入库。税收保障工作领导小组按季召开协税护税工作会议，研究部署加强和改进税收征管工作意见。财税库按月召开联席会议和组织收入工作推进会议，通报各执收单位收入计划进度，评价收入成效和提出工作建议。强化税源专业化综合数据管理平台运用，全面管控税源。针对“营改增”适时启动了国地税联合办税机制。印发了《吴起县税收保障工作考核办法》，将收入计划分税种、分科目、分月份、分单位进行细化，进一步落实执收部门责任，实现应收尽收。2017年，我县完成地方财政收入19.27亿元，较上年增长9.6%，收入总量居全市第一，全市各县区地方财政收支考核位居第四，增速在十三个县区排名由2016年的第十一位上升到第七位，顺利实现追赶超越目标。
（二）聚焦民生投入，支出结构进一步优化。坚持两个“80%”用于民生事业不动摇，全年投入民生资金20.75亿元，占一般预算支出的85.4%。教育、卫生、文化等社会事业全面发展，义务教育经费保障机制进一步完善，第三小学、第八幼儿园投入使用，第三中学、高级中学管网改造及科技艺术楼、职教城小互换等基础设施建设顺利实施。档案馆、图书馆、科技馆、吴起将军主题公园及将军雕塑周边景观工程、各类保障性住房等项目建设顺利推进。山水林田湖生态保护修复试点项目稳步推进。“三农”投入不断加大，重点支持移民搬迁、危窑危房改造、棚户区改造、美丽乡村建设、现代农业园区和“一事一议”项目建设，促进了农村发展、农业增效、农民增收；建立村务经费保障机制，保障了村级工作高效运转。医疗保险、养老保险、新合疗、低保等民生扩面提标政策全面落实，创业促就业工作有序开展，各类惠农补贴及时兑付，广大群众幸福指数进一步提升。
（三）充分发挥职能，脱贫攻坚扎实推进。一是加大资金投入。县财政按照专项扶贫资金不低于财政预算收入的2%，年增幅不低于20%的要求，多渠道筹措资金，落实脱贫任务。全年县财政投入4468.19万元，占预算的101.5%，较上年增长22.3%。同时整合涉农资金1888.61万元，连同上级专项资金，全年共投入专项扶贫资金11753.19万元，为脱贫攻坚提供了财力保障。二是加快资金支付进度。县财政局收到上级财政专项扶贫资金后，在13个工作日内拨付至各相关单位。推行了资金支付进度周报、旬报、月报制度，对各相关单位的资金支付进度实行动态管理，对已下达15个工作日以上仍未执行的，由专人催办；3个月以上的，汇报县政府进行督办；6个月以上的，调整用于当年其他扶贫项目；对结转结余1年以上的资金收回重新安排用于脱贫攻坚项目。先后共下发督办函19份，有效的加快了资金支付进度。全年财政专项扶贫资金支付率达到100%。三是强化资金监管。制定了《吴起县财政专项扶贫资金使用管理办法》，明确了专项扶贫资金的使用范围、支付方式、账户设置、账务处理等。11月份组织人员对全县扶贫资金管理使用情况进行检查，针对存在问题先后下发整改通知书15份，于12月20日前全部整改到位，通过检查督促相关单位加快资金支付进度和扶贫政策的落实，同时对资金的拨付使用情况进行全程公开、公示，接受群众的监督。在2017年省级绩效评价中，我县扶贫资金管理使用情况达到A级。
（四）做大财政蛋糕，保障能力不断增强。一是加大向上争取政策和资金力度。借助国家“一带一路”倡议、建立财力与事权相匹配的财政体制，以及支持贫困地区和革命老区政策、推进山水林田湖综合治理等机遇，积极向上级争取政策和资金。通过争取，顺利将我县纳入全省困难地区财力补助范围。全年共争取上级资金79486万元，其中政策性分配34974万元，部门争取44512万元，有效缓减了地方财政运行压力。二是大力撬动社会资金参与社会事业建设。应用PPP方式，促进财政与社会资本合作。县财政局向财政部申报总投资14.43亿元的城乡综合治理和发展PPP项目，成功进入财政部第四批政府和社会资本合作示范项目库，已进入前期准备阶段，即将落地实施。三是加大存量资金盘活力度。严格执行关于盘活财政存量资金的各项政策，全年共盘活存量资金21252万元，有力推动了重点项目建设进程。
（五）深化财政改革，财政管理更加规范。一是全面推进预算改革。全面推行了“全口径预算”和“零基预算”，启动了跨年度预算平衡机制；将政府预算和部门预算全部细化编制到功能科目的项级和经济科目的款级，将全县的政府采购资金编入年初部门预算，使预算的完整性和到位率不断提高。二是全面推进财政信息公开。进一步细化预决算、“三公”经费、政府采购信息公开内容。将财政预决算、部门预决算按功能分类公开到项级，按经济分类公开到款级，公务车购置及运行维护费增加了车辆保有量及新增车辆购置说明，公务接待费补充了公务接待批次和接待人数，同时要求将以上指标与上年同期对比进行说明，增强了财政透明度。三是继续深化国库集中收付制度。全县党政事业单位全部纳入国库集中支付系统，实现了县乡国库集中支付全覆盖，使财政资金由事后监督向事前、事中全过程监督转变。涉及工程项目、政府采购等大额资金全部实行财政直接支付，全年办理财政直接支付5516笔，支付126339万元。四是加强政府采购管理。在认真贯彻落实《中华人民共和国政府采购法》的基础上，进一步拓宽采购领域和范围。将有关服务类和公开招标限额标准以下的项目纳入政府集中采购。2017年，共办理采购项目268项，预算资金16909万元，采购金额15932万元，资金节约率为5.8%。五是预算绩效管理不断深化。印发了《吴起县财政项目绩效评价实施办法》，建立健全预算绩效管理制度和机制，稳步推进预算绩效管理。组织对全县各类民生项目资金开展专项检查及绩效评价，共涉及资金3.13亿元，提高了财政资金使用效益。
（六）强化监督管控，理财水平全面提升。一是严格预算约束。严格按照“先有预算、后有支出”的原则执行预算，严禁无预算、超预算支出。预算执行中新增部门预算范围内的支出需求，全部在部门预算经费中调剂解决，一律不再新增追加安排。二是从严控制一般性支出。大力推进廉洁政府建设，从资金预算、审批、拨付、报账等多环节严格把关，压缩一般性支出，降低行政成本。全县“三公”经费1495万元，下降3.3%，其中接待费308万元，下降4%；车辆运行费1134万元，下降8%；会议费259万元，下降14%，管控效果显著。三是规范债务管理。成立了政府性债务管理领导小组，建立了规范的政府举债融资机制，严格控制债务限额，有效防范了财政金融风险。完成置换债券746万元，争取债券3304万元。减轻了政府债务利息支出压力，提高升了财政保障能力。四是强化财务报账管理。在全面培训的基础上严格执行相关财经法规制度。2017年共办理业务32116笔，核算资金流量325687万元，落实了会计制度，严肃了财经纪律。五是强化财政内部控制制度建设。在进一步完善财政内控制度的基础上，制定8个对应的操作规程，全面保障了财政资金安全运行。同时机关建设、队伍建设和党风廉政建设不断加强，“两个责任”进一步落实。
在肯定成绩的同时，我们也必须清醒地看到财税工作仍然面临诸多困难和问题。一方面收入增长乏力。面对经济调控加大的宏观形势和国家推行结构性减税政策，以及石油开发费征缴艰难，加之我县财源单一，无优势产业支撑，有效税源潜力不足，县级可用财力增长较缓，收入形势不容乐观。另一方面支出需求趋旺，扶贫开发、社会保障、社会事业等民生支出需要全力保障，一些在建项目需要平稳推进，政府债务需要按期偿还，支出调整的空间十分有限，导致保障压力大，收支矛盾十分突出。各预算单位必须认清当前严峻形势，积极争取上级资金，勤俭节约，牢固树立长期过“紧日子”的思想。
三、2018年财政预算草案
2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，也是我县经济转型、追赶超越重要之年，机遇和挑战并存，动力与压力同在，做好财政工作意义重大。全年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大精神，认真落实中央经济工作会议、中省市财政工作会议和县委十三届四次全会精神，紧紧围绕县委、县政府决策部署，继续实施积极的财政政策，加快推进经济转型升级，以提高财政收入质量和效益为中心，增强财政保障能力；优化支出结构，保基本、促发展、防风险，促进全县经济社会平稳健康发展；深化财税体制改革，全面实施绩效管理，加快现代财政制度建设步伐。2018年预算安排主要考虑的因素是：一是收入上，要充分考虑税收增长乏力和石油开发费不确定因素带来收入影响。虽然石油价格总体保持回暖态势，但在国家去杠杆、防风险力度加大的情况下，资源税、耕地占用税、增值税等主体税种增长缓慢，随着“营改增”的全面实施和结构性减税政策的进一步落实，还将带来新的减收。同时，石油开发费不能及时足额入库的影响将越来越大，财政收入形势十分严峻。二是支出上，要从紧从严。2018年，重点领域财政支出并不会因为收支矛盾凸显而下降，特别是民生支出刚性很强，既要保障已经出台的民生政策，又要保证新增的民生资金需要。近年来，我县民生支出占到财政总支出的80%以上，其中绝大多数已经进入基数，必须予以保障。另外，实施乡村振兴战略，支持“三大攻坚战”、重点项目建设、培育后续产业等等，都需要大量的财政资金来保障和相应资金配套。因此，预算执行应精打细算，根据轻重缓急，科学合理把握好预算安排层次。首先优先保障人员工资、公务运转支出，按照政策标准落实人员经费，按照定额编制公用经费，保障机构正常运转。其次，从紧安排事业发展经费。再次，严格控制和压缩一般性支出，“三公”经费预算继续“负增长”。三是防范风险上，要考虑债务倒逼影响基本支出需求。加大与社会资本合作项目的支持力度，充分发挥财政资金的撬动作用，吸引社会资本支持经济发展。继续做好债务预警工作，控制政府债务规模，积极稳妥化解存量债务，防范财政风险。
根据上述指导思想和综合因素考虑，结合全县国民经济和社会发展计划，2018年财政收支计划为：
2018年，全县地方财政收入计划完成210000万元;上划收入计划完成97641万元;全县财政总收入计划完成307641万元。其中国税完成115658万元，地税完成81983万元,财政完成110000万元。上级补助收入预计65500万元，计划可安排总财力275500万元（见表四）。
根据财政收入计划和收支平衡原则，2018年安排财政总支出275500万元，其中一般预算支出230779万元，上解支出44721万元（事业单位上划经费371万元，石油开发费上解37050万元，帮扶及稳定调节基金7300万元）（见表四）。
2018年政府性基金预算收入23655万元（含上年结余15655万元），上级补助2000万元，基金预算支出25655万元；国有资本经营预算收入10万元，国有资本经营预算支出10万元；社会保险基金预算收入31204万元，社会保险基金预算支出25832万元（见表八）。
四、2018年财政工作重点
2018年，根据预算安排全县地方财政收入增长9%、一般预算支出压缩5%的目标要求，坚持以建设“发展型、共享型、绩效型、法治型、服务型”财政为抓手，加快建立现代财政制度，重点抓好以下七个方面工作：
（一）坚持征管并举，全力以赴抓收入。一是切实加强税收征管。国地税部门要突出重点抓税源、抓重点纳税大户、抓薄弱环节，做到依法征收、应收尽收。要实行协作征税，实现管户信息共享和人员交流，确保增值税管户移交不留死角，从源头入手，加强对房地产、石油等重点行业的税收调查清缴，提高税收征管质量和效率，防止税收流失。二是拓展非税增收空间。加快推进国有资产变现盘活，增加资本性收入。围绕石油开发费的争取，探索推行国税代征机制，确保年初收入目标任务完成。三是推进综合治税。加强综合治税信息平台运用。建立综合治税长效机制，实现税收管理科学化、精细化和规范化，切实堵塞收入漏洞，确保应收尽收。同时全面贯彻落实部门联动共管的工作机制，定期召开财税库联席会议和协税护税领导小组会，研判和把握经济运行态势，关注重点税源、重点企业变化，及时跟进措施，解决好收入征缴中存在的问题。特别要高度关注延长石油集团公司涉及财税问题的重大决策，建立协调沟通和有效管控机制，防止对财政收入带来影响和冲击。
（二）积极培育财源，增强财政发展可持续性。一是培育新的税收增长点。密切跟踪财政经济形势，通过投资拉动、政府与社会资本合作等方式，全力支持实体经济发展，围绕招商引资、园区建设、项目建设，努力培植新的税收增长点；二是着力壮大主体财源。积极落实支持企业发展的各项优惠政策，加大企业支持力度。采用贴息、担保等方式，为中小企业广筹资金，帮助企业走出困境，壮大后续财源；三是管控税源流失。制定相关房地产和建设施工企业就地注册、纳税措施，引导和促进企业在吴起就地注册纳税，着力规范税收清缴和减少税源外流。
（三）着力打好“三大攻坚战”。一是防范化解重大风险。有效防控政府债务风险，摸清隐性债务底数，明晰责任，严格控制增量，逐步消化存量。督促金融机构审慎合规经营，坚决制止违法违规融资担保行为。进一步摸清行政事业单位经管资产和政府性债务投资项目资产家底，加强监管，防止国有资产流失。有效防范财政赤字风险，严格遵守《中华人民共和国预算法》相关规定，按照先有预算、后有支出的原则，严格预算执行，严禁超预算或无预算安排支出。二是助力打赢精准脱贫攻坚战。2018年是我县脱贫攻坚的决战决胜年，县财政专项扶贫资金投入按不低于当年地方财政预算收入的2%、增幅不低于去年的30%预算，将投入资金6000万元，确保用于产业扶贫的额度不低于60%。同时计划整合涉农资金12000万元，统筹用于脱贫攻坚。三是加大污染防治经费投入。加大专项资金统筹力度，集中财力用于节能减排、大气污染治理、环保督察等重点工作和领域，深入推进大气、水、土壤污染防治。支持重点镇污水处理厂建设。落实河长制经费保障制度。积极支持生态环境监管体制改革，抓好水资源费改税改革试点工作。
（四）加大投入实施乡村振兴战略。一是树立践行“绿水青山就是金山银山”的理念，大力实施山水林田湖综合治理工程，完成林草改良10.2万亩，梯田改造及配套1万亩，生态农业示范1万亩，河道治理15公里，打造人与自然和谐共生发展新格局。二是以“一镇一业、一村一品”为主线，围绕农业供给侧结构性改革，加大农业综合开发投入，加快构建现代农业产业体系，培育新型农业经济主体，扶持壮大村镇集体经济。三是发挥好“一事一议”财政奖补机制作用，支持美丽乡村建设，全力改善农村人居环境。四是建立健全实施乡村振兴战略财政投入保障制度，公共财政更大力度向“三农”倾斜，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。
（五）坚持科学发展观，不断增强财政保障能力。一是加大政策争取。全面置换到期地方政府债券，加大新增债券争取力度，扩大建设资金调剂空间。认真研究预算管理、税制改革政策，密切关注中省市财政项目资金安排，及时跟进措施，协同乡镇、部门全力做好向上争取工作，不断做大财政蛋糕。支持做好招商引资工作，制定奖补制度，激励乡镇、部门在项目、资金争取和招商引资上取得更多成果。二是加快存量资金盘活。严格执行中省市有关盘活财政存量资金规定，对应收回的结余结转要坚决收回。三是积极创新资金使用方式。充分利用财政资金的引导作用，灵活应用产业基金、PPP项目、政府债券等方式，撬动金融和社会资本更多的投入，发挥财政“四两拨千斤”的作用。
（六）持之以恒推进改革，加快建立现代财政制度。一是深入推进绩效评价。党的十九大报告提出，要全面实施绩效管理，进一步明确了财政改革的方向和要求。因此，建立科学规范的财政支出全过程绩效管理制度是今年财政改革工作的重点之一。2018年全县的所有项目支出都要实行绩效自评，部门针对所属单位开展的项目支出绩效评价规模要不低于项目支出的50%，财政部门组织实施财政再评价或重点评价规模要不低于项目支出的10%。县财政部门将根据《吴起县财政项目绩效评价实施办法》，通报考核结果，再把绩效评价结果在全县范围内公开，同时与预算安排、资金分配直接挂钩；二是继续推进国库集中收付制度改革。不断完善现代国库管理运行机制，有效提升财政资金运行调控能力；三是全面推进涉农资金整合。进一步优化财政供给结构，推进行业内资金整合与行业间资金统筹相互衔接配合，制定2018年涉农资金整合方案，加快建立涉农资金统筹整合的长效机制；四是持续加强政府性债务管理。完善政府隐性债务风险应急处理机制，强化债务风险分级预警和防范化解，确保全县政府债务风险处于可控范围；五是系统提升财政科学化精细化管理水平。围绕加强收入薄弱环节管理、完善财政体制等出台制度办法，推动财政管理从关注速度向重视质量转变、从关注增量向加大盘活存量转变、从分散投入向集中支持转变，集中财力办大事、保重点。
（七）坚持不懈抓自身建设，打造高素质专业化干部队伍。深入学习贯彻党的十九大精神，严格执行党的政治纪律、组织纪律、财经纪律、生活纪律，严守中省市县纪委各项规定，认真落实党风廉政建设“两个责任”和“一岗双责”，全面推进惩治和预防腐败体系建设。扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，继续深化“两学一做”学习教育，持续推进精神文明创建，打造一支履职尽责、勇于担当、主动作为的新时代财政干部队伍。
各位代表：做好2018年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督支持下，进一步解放思想、坚定信心、扎实工作，采取更加科学有效的措施，攻坚克难，完成各项财政工作目标任务，为县域经济发展做出新的更大的贡献！
附件7：吴起县2018年专项转移支付分地区、分项目安排说明.docx
